Что делать после регистрации ИП

1. Действия после постановки ИП на учет в ФНС

Регистрироваться в ПФР и ФОМС в 2024 году после постановки на учет не нужно, ваши данные налоговая передаст в эти фонды по межведомственным каналам.

Вы не обязаны регистрироваться в Фонде социального страхования, пока работаете без сотрудников. Но можно зарегистрироваться в ФСС добровольно, чтобы получать выплаты по больничным и декретным. Для этого подайте документы в ФСС.

Принять решение по налоговому режиму можно после регистрации: вы не обязаны сразу выбирать определенный режим налогообложения.

Также не обязательно сразу заказывать печать, но она пригодится в работе:

• для оформления бумажных трудовых книжек
• для оформления заявки при участии в тендере

Печать нужна ИП не часто, и многие предприниматели вполне обходятся без нее. Печать вы можете легко заказать, её стоимость — от 300 рублей, регистрировать печать в ФНС не нужно.

Расчетный счет и касса нужны всем индивидуальным предпринимателям.

2. Выбор системы налогообложения для ИП

Помимо основной системы налогообложения - ОСНО, для предпринимателей в 2024 году предусмотрено ещё 4 спецрежима:

• УСН — упрощенная система налогообложения
• ПСН —патентная система налогообложения
• НПД - налог на профессиональный доход
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения будет применяться к вам по умолчанию, если вы не выберите другой режим. На ОСНО необходимо вести полноценный налоговый учет, платить НДС, НДФЛ, контролировать документооборот. Этот режим удобен предпринимателям, которые работают с импортом товаров — условия общего режима налогообложения позволяют им получать вычеты по НДС. Также на ОСНО можно получить имущественный вычет при покупке недвижимости. Во всех остальных случаях для предпринимателей более выгодны спецрежимы.

Упрощенная система налогообложения

УСН или «упрощенка» — самый распространенный режим.

Применять «упрощенку» можно в таких случаях:

• Ваша деятельность подходит под разрешенную для применения УСН.
• Ваш годовой доход и сумма ОС не превышают 150 млн. рублей в год.
• В штате – не более 100 сотрудников.

На УСН оплачивается единый налог, а декларацию нужно подавать только раз в год.

На УСН предусмотрено 2 варианта расчета налоговой ставки на выбор:

• «Доходы», ставка 6%
• «Доходы минус расходы», ставка 15%

На «Доходах» легче вести учет, а на «Доходы минус расходы» есть возможность сэкономить на налогах, но прибыль придется официально подтверждать. Особенность второго варианта также в том, что не все затраты можно списать в расходы: их перечень ограничен, прописан в ст. 346 НК РФ.

Чтобы перейти на УСН, разрешение ФНС не требуется. Переход осуществляется в уведомительном порядке, если ваш бизнес не попадает под ограничения к применению «упрощенки». Подать уведомление можно сразу в момент регистрации ИП либо в течение 30 дней с постановки на учет. Если подать заявление позднее, вы сможете применять УСН только с начала следующего года.

Для уведомления ФНС предусмотрена форма № 26.2–1. ФНС автоматически применит к вам «упрощенку» без проверки наличия ограничений. Но если позже выяснится, что вы не имели право работать на УСН, за весь период деятельности налоги пересчитают по ОСНО, и применят штраф за нарушение срока подачи декларации.

Патентная система налогообложения

Патентная система является авансовой: вы заранее оплачиваете право ведения деятельности на определенный период.

Работать на ПСН можно, если:

• В штате не более 15 сотрудников
• Доход не более 60 млн. руб. в год
• Для вашего региона предусмотрено применение патента на выбранный вид деятельности

На ПСН не нужно вести налоговую отчетность. Достаточно вести учет расходов и доходов, чтобы убедиться в соблюдении лимита доходов. Для любой патентной деятельности налоговая ставка единая — 6%, но она рассчитывается не от реальной прибыли, а от дохода, определенного государством. По каждому региону есть отдельный перечень видов деятельности с рассчитанной базовой доходностью: именно от неё высчитывается налог. Такая система позволит сэкономить на налогах, если ваша потенциальная прибыль превышает базовую величину.

Купить патент можно на любой период от 1 до 12 месяцев. Для этого необходимо в течение 10 дней с момента начала работы подать заявление в ФНС. Можно уведомить ФНС о применении ПСН сразу же в момент регистрации ИП.

Налог на профессиональный доход

Этот новый налоговый режим предназначен для физических лиц и предпринимателей - самозанятых граждан. Отчетность на этом режиме не предусмотрена.

Применять НПД можно, если:

• Вы осуществляете подходящие виды деятельности.
• У вас нет сотрудников.
• Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Индивидуальные предприниматели на НПД платят налоги:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
• 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН рассчитан на ограниченный круг налогоплательщиков, занятых только сельским хозяйством.

Применять этот налоговый режим можно, если:

• Вы производите сельскохозяйственную продукцию, оказываете услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.
• Общий доход на 70 и более процентов состоит из прибыли от этой деятельности.
• Не производите подакцизные товары.

3. Действия при найме сотрудников

Для индивидуальных предпринимателей без сотрудников многие действия по регистрации в фондах не обязательны. Но если вы принимаете в штат хотя бы одного работника, автоматически появляются обязанности:

• Встать на учет в ФСС в качестве страхователя
• Оплачивать взносы в ПФР, ФСС и ФОМС за сотрудников

Все взносы в фонды администрирует налоговая: вы оплачиваете общую сумму в ФНС, а инспекция распределяет платежи по фондам. Основная отчетность по взносам также подается в ФНС.

Налоговая самостоятельно оповещает фонды при регистрации ИП о найме сотрудников, поэтому уведомлять ПФР и ФОМС отдельно не нужно. Ваша задача — уведомить только ФСС в течение 30 дней с момента найма сотрудника.

При несвоевременной регистрации в ФСС предпринимателю грозит штраф.